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    2019年4月1日后发票怎么开?税率怎么定?

    更新时间:2019-03-25 15:10:34点击次数:2516次字号:T|T
    增值税新税率将在4月1日执行,问题来了,4月以后还能开具16%的发票吗?对于新政策,需要把握的几个重点是什么?让我们一起来看看吧!

    增值税新税率将在4月1日执行,问题来了,4月以后还能开具16%的发票吗?对于新政策,需要把握的几个重点是什么?让我们一起来看看吧!


    须知:增值税税率调整16%降至13%、10%降至9%

    涉及行业:所有适用16%降至13%、10%降至9%

    涉及企业:一般纳税人(不是16%/10%,但是影响进项取得)

    如何开票:跨期合同/项目处理,如:某2018年初建筑项目现在未完工涉及同时适用11%、10%和9%

    如何调价:下面17%调至16%等法院判决案例给予参考

    合同条款:条款应该包含内容、条款参考等

    进项抵扣:跨期抵扣/加计扣除抵扣


    4月1日增值税率就下降了,4月份后还能开具16%的发票吗?


    答:可以的。

    只要是增值税纳税义务发生在4月1日之前的销售业务,即便是4月份之后开具发票,仍然适用16%的增值税率。


    对于4月1日之前发行并生效的一般纳税人,开票软件升级之后,还可以使用16%和10%税率补开蓝字发票、开具红字发票;对于4月1日之后生效的一般纳税人,无法使用16%和10%税率。


    提醒4月1日前,务必完成开票软件升级!


    为确保一般纳税人能够如期顺利开出13%、9%税率的增值税发票,请使用增值税发票税控开票系统的纳税人在4月1日前进行升级。



    软件界面更改内容


    1、13%与9%编码调整


    2019年4月1日,启用税率调整,老用户更新编码时有提示“按照财政部、国家税务总局有关规定,将16%增值税税率调整为13%,将10%增值税税率调整为9%”(此提示只显示一次);新用户不显示相关提示。



    发票填开界面的税率,新增的税率排在前面,旧税率依然存在。



    2、总局商品编码版本更新到32.0



    3、汇总表设置税率处,新增13%与9%两栏



    第一张图是开票软件系统默认显示的税率,大家可以根据自己的业务情况选择想要的税率。


    4、4月1日-4月3日每次登录开票系统均会提示“按照财政部、国家税务总局有关规定,增值税16%和10%的税率分别调整为13%和9%”,勾选左下角不再显示。



    升级准备要点


    升级注意事项:

    1.确保计算机处于联网状态;

    2.登录开票软件前,先将杀毒软件退出;

    3.登录开票软件前,检查税控盘连接是否正常;

    4.建议先进行数据备份,以防数据丢失。


    升级方式:

    方式一:服务器推送自动升级。

    方式二:自行手工下载升级。



    升级常见问题


    1、什么时候可以开始升级?4月1日开始还是现在就可以?


    答:从今天开始可以升级软件到最新版本v2.0.29 190318版本,税收分类编码到4月1日打开电脑,会更新到32版本。


    2、本次升级,税控设备硬件是否也需要升级?


    答:税控设备硬件不需要升级处理。


    3、原来的商品编码库,是否需要重新赋码?


    答:开票软件升级后,4月1日零时后重新进入软件,税收分类编码将自动更新,即16%税率更新为13%税率,10%税率更新为9%税率,无需再重新赋码。

      

    4、开票软件升级到最新版本,税收分类编码还显示16%或10%的税率吗?


    答:4月1日之前税收分类编码还是显示16%和10%,4月1日零时开始进入开票软件税收分类编码显示13%和9%。


    5、开票软件升级到最新版本之后,是否能直接开出13%和9%税率的发票?


    答:4月1日零时后才能开出新税率的发票。

     

    6、开票软件已升级,4月1日之后是否还可以开具16%和10%税率的发票?


    答:对于4月1日之前发行并生效的一般纳税人,开票软件升级之后,还可以使用16%和10%税率补开蓝字发票、开具红字发票;对于4月1日之后生效的一般纳税人,无法使用16%和10%税率。


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